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廣東省人民政府辦公廳轉發(fā)國務院辦公廳

關于加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督

防止國有資產流失意見的通知

各地級以上市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機構：

　　現將《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督防止國有資產流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）轉發(fā)給你們，經省人民政府同意，結合我省實際提出以下意見，請一并貫徹執(zhí)行。
　　一、健全國有資產監(jiān)督體系。全省各級國有資產監(jiān)管機構要對現有監(jiān)管法規(guī)制度和規(guī)范性文件進行全面梳理，進一步完善審計、紀檢監(jiān)察、巡視、法律、財務等監(jiān)督制度，不斷健全涉及財務、采購、營銷、投資等方面的內部監(jiān)督制度和內控機制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視巡查等監(jiān)督手段，建立監(jiān)督工作會商機制，實現監(jiān)管信息共享。加強信息公開，及時準確披露國有資本整體運營情況等重大信息。
　　二、防范經營風險。國有資產監(jiān)管機構要針對監(jiān)管國有企業(yè)存在的各類風險，分類提出解決方案，督促企業(yè)結合領導班子黨風廉政建設切實抓好整改。有條件的地市要探索建立健全巡查機制和風險技術防范體系，加強對國有企業(yè)重大決策、重大資金和重大項目的監(jiān)控。同時，要推動企業(yè)加快結構調整，以整合、重組、退出等方式退出低效業(yè)務和資產，夯實持續(xù)發(fā)展基礎。
　　三、嚴格監(jiān)督問責。嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經營責任追究制度，綜合運用組織處理、經濟處罰、禁入限制、黨紀政紀處分和追究刑事責任等手段，對造成國有資產損失的相關責任人員進行問責。針對紀檢監(jiān)察、巡視巡查、監(jiān)事會、審計中發(fā)現的問題，建立整改責任清單和信息庫，將責任細化到具體部門和人員。落實投資項目后評價制度，實行經濟責任回溯追究。

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廣東省人民政府辦公廳

2016年1月15日

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國務院辦公廳關于

加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督

防止國有資產流失的意見

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國辦發(fā)〔2015〕79號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

　　我國企業(yè)國有資產是全體人民的共同財富，保障國有資產安全、防止國有資產流失，是全面建成小康社會、實現全體人民共同富裕的必然要求。改革開放以來，我國國有經濟不斷發(fā)展壯大，國有企業(yè)市場活力普遍增強、效率顯著提高，企業(yè)國有資產監(jiān)管工作取得積極進展和明顯成效。但與此同時，一些國有企業(yè)逐漸暴露出管理不規(guī)范、內部人控制嚴重、企業(yè)領導人員權力缺乏制約、腐敗案件多有發(fā)生等問題，企業(yè)國有資產監(jiān)督工作中多頭監(jiān)督、重復監(jiān)督和監(jiān)督不到位的現象也日益突出。為貫徹落實中央關于深化國有企業(yè)改革的有關部署，切實加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督、防止國有資產流失，經國務院同意，現提出以下意見。
　　一、總體要求

　?。ㄒ唬┲笇枷搿ＵJ真貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照黨中央、國務院有關決策部署，以國有資產保值增值、防止流失為目標，堅持問題導向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領導，切實強化國有企業(yè)內部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督以及社會監(jiān)督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產監(jiān)督體系，充分體現監(jiān)督的嚴肅性、權威性、時效性，促進國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
　　（二）基本原則。
　　堅持全面覆蓋，突出重點。實現企業(yè)國有資產監(jiān)督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產安全。
　　堅持權責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產監(jiān)督格局。
　　堅持放管結合，提高效率。正確處理好依法加強監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經營自主權，增強監(jiān)督的針對性和有效性。
　　堅持完善制度，嚴肅問責。建立健全企業(yè)國有資產監(jiān)督法律法規(guī)體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。
　　二、著力強化企業(yè)內部監(jiān)督

　?。ㄈ┩晟破髽I(yè)內部監(jiān)督機制。企業(yè)集團應當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察、巡視、法律、財務等部門的監(jiān)督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務板塊的專業(yè)監(jiān)督。健全涉及財務、采購、營銷、投資等方面的內部監(jiān)督制度和內控機制，進一步發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經營活動的財務、法律審核把關。加強企業(yè)內部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內部監(jiān)督及時、有效。
　?。ㄋ模娀聲?guī)范運作和對經理層的監(jiān)督。深入推進外部董事占多數的董事會建設，加強董事會內部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔的法定責任。切實加強董事會對經理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負責的工作機制，董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內部審計規(guī)范運營、管控風險的能力。
　?。ㄎ澹┘訌娖髽I(yè)內設監(jiān)事會建設。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，增強監(jiān)事會的獨立性和權威性。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進一步落實監(jiān)事會檢查公司財務、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權，保障監(jiān)事會依法行權履職，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責任。
　?。┲匾暺髽I(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產生程序，切實發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務公開，建立公開事項清單制度，保障職工知情權、參與權和監(jiān)督權。
　?。ㄆ撸┌l(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強黨的領導和完善公司治理統(tǒng)一起來，落實黨組織在企業(yè)黨風廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監(jiān)督責任，健全黨組織參與重大決策機制，強化黨組織對企業(yè)領導人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。
　　三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督

　?。ò耍┩晟茋匈Y產監(jiān)管機構監(jiān)督。國有資產監(jiān)管機構要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一，進一步加強出資人監(jiān)督。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產權管理、財務評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度。加大對國有資產監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務領域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務和突出問題不定期開展專項抽查。國有資產監(jiān)管機構設立稽查辦公室，負責分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產重大損失調查，提出有關責任追究的意見建議。開展國有資產監(jiān)管機構向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，強化出資人對企業(yè)重大財務事項的監(jiān)督。加強企業(yè)境外國有資產監(jiān)督，重視在法人治理結構中運用出資人監(jiān)督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營和產權狀況的監(jiān)督，嚴格規(guī)范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產安全可控、有效運營。
　　（九）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產監(jiān)管機構所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務、重大決策、運營過程中涉及國有資產流失的事項和關鍵環(huán)節(jié)、董事會和經理層依法依規(guī)履職情況等重點，著力強化對企業(yè)的當期和事中監(jiān)督。進一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權、罷免或者調整建議權，監(jiān)事會主席根據授權督促企業(yè)整改落實有關問題或者約談企業(yè)領導人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履職記錄制度，切實強化責任意識，健全責任倒查機制。
　?。ㄊ┙∪珖衅髽I(yè)審計監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計制度，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實現企業(yè)國有資產審計監(jiān)督全覆蓋。加大對國有企業(yè)領導人員履行經濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現任期內至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務異常、重大資產損失及風險隱患、國有企業(yè)境外資產等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買審計服務辦法，擴大購買服務范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。
　　（十一）進一步增強紀檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用。督促國有企業(yè)落實“兩個責任”，實行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反黨中央八項規(guī)定精神的行為和“四風”問題。查辦腐敗案件以上級紀委領導為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產權交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經營等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進國有企業(yè)巡視工作，發(fā)現問題，形成震懾，倒逼改革，促進發(fā)展。
　?。ㄊ┙⒏咝ы槙车耐獠勘O(jiān)督協(xié)同機制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察機關、司法機關移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關機關配合調查案件的制度措施。
　　四、實施信息公開加強社會監(jiān)督

　　（十三）推動國有資產和國有企業(yè)重大信息公開。建立健全企業(yè)國有資產監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產保值增值及經營業(yè)績考核總體情況、國有資產監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時準確披露。國有企業(yè)要嚴格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構、經營情況、財務狀況、關聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息。
　?。ㄊ模┣袑嵓訌娚鐣O(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時回應社會輿論對企業(yè)國有資產運營的重大關切。暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，認真處理人民群眾有關來信、來訪和舉報，切實保障單位和個人對造成國有資產損失行為進行檢舉和控告的權利。推動社會中介機構規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監(jiān)督作用。
　　五、強化國有資產損失和監(jiān)督工作責任追究

　?。ㄊ澹┘哟髮衅髽I(yè)違規(guī)經營責任追究力度。明確企業(yè)作為維護國有資產安全、防止流失的責任主體，健全并嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經營責任追究制度。綜合運用組織處理、經濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法查辦違規(guī)經營導致國有資產重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產和逃廢金融債務的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監(jiān)督責任。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經營責任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領導人員的警示教育。
　?。ㄊ﹪栏癖O(jiān)督工作責任追究。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產安全、防止流失的監(jiān)督責任。健全國有資產監(jiān)管機構、外派監(jiān)事會、審計機關和紀檢監(jiān)察、巡視部門在監(jiān)督工作中的問責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全內控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。
　　六、加強監(jiān)督制度和能力建設

　?。ㄊ撸┩晟破髽I(yè)國有資產監(jiān)督法律制度。做好國有資產監(jiān)督法律法規(guī)的立改廢釋工作，按照法定程序修訂完善企業(yè)國有資產法等法律法規(guī)中有關企業(yè)國有資產監(jiān)督的規(guī)定，制定出臺防止企業(yè)國有資產流失條例，將加強企業(yè)國有資產監(jiān)督的職責、程序和有關要求法定化、規(guī)范化。
　?。ㄊ耍┘訌姳O(jiān)督隊伍建設。選派政治堅定、業(yè)務扎實、作風過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結構，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質和專業(yè)素養(yǎng)。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。
　　本意見適用于全國企業(yè)國有資產監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產監(jiān)督工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

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中華人民共和國國務院辦公廳

2015年10月31日