粵府辦［2000］124號

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印發(fā)關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開”

工作若干意見和關(guān)于加強我省國有控股上市公司

高級管理人員管理完善法人治理結(jié)構(gòu)意見的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　《關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開”工作若干意見》和《關(guān)于加強我省國有控股上市公司高級管理人員管理完善法人治理結(jié)構(gòu)的意見》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇〇年十二月十一日

關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開”工作若干意見

　　為落實省人民政府《印發(fā)關(guān)于提高我省上市公司質(zhì)量促進上市公司規(guī)范發(fā)展若干意見的通知》（粵府辦［2000］13號），理順上市公司與控股股東之間的關(guān)系，進一步促進上市公司轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，維護廣大投資者利益，防范化解證券市場風(fēng)險，現(xiàn)就做好上市公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面“三分開”工作提出如下意見：

　　一、規(guī)范上市公司與控股股東單位高級管理人員雙重任職問題。

　　（一）上市公司董事長原則上不得由控股股東單位法定代表人兼任。控股股東單位高級管理人員兼任上市公司董事的人數(shù)應(yīng)根據(jù)公司實際給予必要的限制。

　　上市公司應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定獨立董事制度，并報證券監(jiān)管部門備案。

　　（二）上市公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員必須專職，不得在控股股東單位雙重任職，不得在控股股東單位領(lǐng)取薪酬。

　　（三）上市公司董事、監(jiān)事等高級管理人員應(yīng)向公司如實申報在控股股東單位的兼職情況，上市公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書應(yīng)作出不在控股股東單位雙重任職的承諾。上市公司高級管理人員在控股股東單位兼職不符合前述規(guī)定的，應(yīng)在2001年1月31日前予以調(diào)整。

　　二、上市公司應(yīng)當(dāng)保持機構(gòu)和財務(wù)獨立，與控股股東分開運作。

　　（一）上市公司與控股股東的業(yè)務(wù)管理機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格分開設(shè)置，公司勞動、人事及工資管理必須完全獨立。

　　（二）上市公司須設(shè)立獨立的財務(wù)部門，建立獨立完整的財務(wù)核算體系，與控股股東分開核算，獨立在銀行開戶，依法獨立納稅。若上市公司在控股股東結(jié)算中心或財務(wù)公司存放資金，應(yīng)在2001年1月30日前清理銷戶。

　　三、上市公司應(yīng)具備獨立的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)，做到資產(chǎn)完整，產(chǎn)權(quán)明晰。

　　（一）鼓勵上市公司通過購買控股股東具有盈利能力和發(fā)展?jié)摿Φ南嚓P(guān)資產(chǎn)、向控股股東定向增發(fā)新股、與控股股東相關(guān)資產(chǎn)進行置換或由控股股東以相關(guān)實物資產(chǎn)認(rèn)購配股等措施整合上市公司主營業(yè)務(wù)，使上市公司建立完整的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)。產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)不完整的上市公司，應(yīng)盡快提出方案予以解決。

　　（二）控股股東應(yīng)切實履行出資義務(wù)。對控股股東出資不實的，或控股股東投入資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰的，上市公司董事會應(yīng)及時依法履行信息披露義務(wù)，并加以督促解決。如限期不能解決的，應(yīng)通過司法途徑追究控股股東的法律責(zé)任。

　　四、對上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金往來和擔(dān)保關(guān)系進行清理。

　　（一）對控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)擠占、挪用上市公司資金的，上市公司董事會應(yīng)督促欠款單位提出切實可行的還款計劃，限期償還。對確有困難不能以現(xiàn)金償還的，控股股東應(yīng)通過以等額優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)抵償或以轉(zhuǎn)讓股權(quán)變現(xiàn)、回購減資等方式解決。如欠款單位限期內(nèi)不能提出有效的還款計劃或逾期未還的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)采取有效措施進行追償，并對追償情況及時予以披露。

　　（二）上市公司不得為控股股東及其控股子公司、附屬企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保或提供資金。上市公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂提供對外擔(dān)保或資金合同，給上市公司造成損失的，除應(yīng)采取有效措施進行追償以外，還應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　（三）對上市公司為控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)已提供的債務(wù)擔(dān)保，應(yīng)設(shè)法解除擔(dān)保合同或通過采取反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險。

　　五、規(guī)范控股股東與上市公司的決策程序，保證上市公司獨立經(jīng)營決策。

　　（一）控股股東行使股東權(quán)利時應(yīng)按法定程序進行，不得直接干預(yù)上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不得擅自干預(yù)上市公司的高級管理人員的任免事項，不得對上市公司股東大會或董事會通過的決議履行批準(zhǔn)手續(xù)。

　　（二）上市公司對控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，要嚴(yán)格按照證券交易所《股票上市規(guī)則》的要求報經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)，并及時履行信息披露義務(wù)。董事會和股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東和關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決。對于重大關(guān)聯(lián)交易，上市公司還應(yīng)聘請獨立的財務(wù)顧問就該關(guān)聯(lián)交易對全體股東是否公平合理發(fā)表獨立意見，若公司設(shè)有獨立董事的，還應(yīng)將獨立董事意見一并公開披露。

　　六、規(guī)范上市公司控股股東行為，提高控股股東的素質(zhì)。

　　（一）上市公司的控股股東對上市公司的規(guī)范運作負(fù)有重要責(zé)任。對過去形成的控股股東占用上市公司資金或上市公司為其提供擔(dān)保的情況，上市公司董事會與控股股東應(yīng)盡快協(xié)商制定切實可行的解決方案，并及時予以披露；若控股股東財務(wù)經(jīng)營狀況不佳，使上市公司關(guān)聯(lián)應(yīng)收款項回收存在不確定性或因擔(dān)保可能承擔(dān)債務(wù)連帶清償責(zé)任時，控股股東應(yīng)將有關(guān)事實予以充分披露。如上市公司股東對控股股東行為提出質(zhì)詢及指控控股股東侵害中小投資者利益時，控股股東應(yīng)就有關(guān)事項作出說明并在股東大會相關(guān)表決事項上回避。

　　（二）控股股東沒有穩(wěn)定經(jīng)營收入來源或已陷入經(jīng)營和債務(wù)困境、無力履行控股股東責(zé)任和義務(wù)的，控股股東的母公司應(yīng)轉(zhuǎn)讓控股權(quán)或?qū)究毓蓹?quán)持有單位予以調(diào)整。

　　七、各地、各有關(guān)部門和上市公司及其控股股東應(yīng)采取有效措施在限期內(nèi)落實上市公司與控股股東之間的“三分開”工作。上市公司董事會應(yīng)對公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)等方面的關(guān)系進行全面自查，不符合“三分開”要求的，應(yīng)就公司未做到“三分開”的具體情形及其對公司決策、經(jīng)營等方面的影響予以充分披露，并努力爭取地方政府、控股股東的支持，在今年年底前完成清理整改工作。上市公司監(jiān)事會要對公司“三分開”情況及整改落實情況進行監(jiān)督，發(fā)表獨立意見。上市公司董事會和監(jiān)事會應(yīng)就“三分開”檢查、整改落實情況向股東大會報告，并報證券監(jiān)管部門備案。

關(guān)于加強我省國有控股上市公司高級管理人員管理完善法人治理結(jié)構(gòu)的意見

　　為貫徹省委、省政府《關(guān)于深化國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理體制改革的實施辦法》（粵辦發(fā)［1999］25號）和省政府《關(guān)于提高我省上市公司質(zhì)量促進上市公司規(guī)范發(fā)展的若干意見》（粵府辦［2000］13號）的要求，理順國有控股上市公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員（以下簡稱高管人員）管理體制，完善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)就加強我省國有控股上市公司（以下簡稱上市公司或公司）高管人員的管理提出如下意見：

　　一、按照市場化、企業(yè)化的原則，改革上市公司高管人員由組織人事部門、政府主管部門或國有控股單位直接管理的辦法，取消上市公司的行政級別，實現(xiàn)公司高管人員與現(xiàn)行行政干部管理體制的徹底分離。

　　二、進一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立既能反映投資者意愿，企業(yè)法人負(fù)責(zé)，又能體現(xiàn)黨管干部原則，實施有效監(jiān)督的上市公司高管人員選拔任用機制。

　　（一）改善上市公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層構(gòu)成，提高上市公司高管人員素質(zhì)。

　　１、上市公司應(yīng)完善內(nèi)部董事、監(jiān)事（在公司任職）和外部董事、監(jiān)事（不在公司任職）的組成結(jié)構(gòu)，外部董事應(yīng)不少于公司董事會人數(shù)的二分之一，外部監(jiān)事應(yīng)不少于監(jiān)事會人數(shù)的三分之一。

　　公司董事和監(jiān)事，尤其是外部董事和外部監(jiān)事應(yīng)以積極有效的方式和途徑對公司事務(wù)予以關(guān)注、了解、質(zhì)詢和檢查，保證有足夠的時間、精力、知識履行其職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)。

　　２、上市公司應(yīng)建立獨立董事制度。獨立董事是指對全體股東負(fù)責(zé)，當(dāng)股東利益不一致時，重點關(guān)注中小股東利益不受損害，并且與上市公司之間不存在影響?yīng)毩⒖陀^判斷的董事。獨立董事在公司董事會會議上發(fā)表的意見應(yīng)在董事會會議及決議中單獨列明。獨立董事有權(quán)直接向股東大會、證券監(jiān)管部門報告情況。

　　３、上市公司應(yīng)分設(shè)董事會和經(jīng)理層。兼任經(jīng)理層成員的董事不得超過董事會人數(shù)的二分之一。董事長和總經(jīng)理原則上不得由同一人兼任。

　　４、上市公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層與黨委成員可實行雙向進入、交叉任職的辦法。公司黨委書記可依照法定程序進入董事會，兼任董事長；黨委成員可依照法定程序進入董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。公司紀(jì)委書記一般應(yīng)作為監(jiān)事候選人，依照法定程序進入監(jiān)事會，并可擔(dān)任監(jiān)事會主席。

　　５、上市公司董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層應(yīng)具備合理的知識結(jié)構(gòu)。上市公司應(yīng)注意吸收在發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)、營銷、技術(shù)開發(fā)、資本運營以及法律等方面的專業(yè)人才為董事、監(jiān)事或經(jīng)理人員。公司董事長、總經(jīng)理應(yīng)有從事企業(yè)經(jīng)營管理的經(jīng)歷并取得過較好的成績。監(jiān)事會成員中應(yīng)有三分之一以上的人員熟悉公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)。

　　（二）規(guī)范上市公司董事、監(jiān)事的提名和產(chǎn)生程序。

　　董事和監(jiān)事按以下程序提名、產(chǎn)生：

　　１、提名。當(dāng)董事會、監(jiān)事會換屆或董事、監(jiān)事出現(xiàn)缺額時，可由國有控股單位以及單獨或合并持有公司５％以上股份的股東或持有公司股份前10名的股東提出董事、監(jiān)事候選人名單，也可由現(xiàn)任董事會通過公開招聘或選聘方式提名董事（含獨立董事）候選人。

　　２、選定候選人。國有控股單位應(yīng)采取適當(dāng)公開、競爭的方式，將組織推薦、群眾舉薦、個人自薦和市場評薦等多種方式相結(jié)合，擇優(yōu)選拔確定擬提名的公司董事、監(jiān)事候選人。國有控股單位在確定董事、監(jiān)事候選人時，應(yīng)事先征詢組織人事、紀(jì)檢和財政（國資）部門的意見。

　　３、資格審核。上市公司設(shè)立由股東代表（含中小股東代表）、執(zhí)行董事、獨立董事、監(jiān)事代表和組織人事部門代表共同組成的公司高管人員資格評審委員會，負(fù)責(zé)對有關(guān)方面提名董事、監(jiān)事候選人的任職資格進行評議審查。該委員會的召集人由獨立董事?lián)危壳拔丛O(shè)獨立董事的公司，可由現(xiàn)任董事長擔(dān)任）。

　　經(jīng)高管人員資格評審委員會審查符合《公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定任職條件，并擇優(yōu)推舉的董事、監(jiān)事候選人，其有關(guān)情況由現(xiàn)任董事會在召開股東大會之前予以公告。

　　４、選舉。按照《公司法》和公司章程等規(guī)定程序，國有控股單位及其他合法提名，將經(jīng)公司高管人員資格評審委員會任職資格審查合格并經(jīng)公告無異議的新董事、監(jiān)事候選人名單交由公司股東大會選舉產(chǎn)生。

　　（三）實行上市公司經(jīng)理層的選聘制度。總經(jīng)理應(yīng)通過公開招考、競爭上崗方式產(chǎn)生，由董事會選聘；副總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提請董事會聘任。鼓勵上市公司通過企業(yè)高級經(jīng)理人才市場公開招聘經(jīng)理層成員。

　　（四）建立高管人員任職情況備案制度。上市公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書按《公司法》等規(guī)定程序產(chǎn)生后，其任職及聘用情況應(yīng)及時報國有控股單位、組織人事、國資管理和證券監(jiān)管部門備案。

　　三、改革上市公司高管人員收入分配辦法，建立高管人員利益與公司長期目標(biāo)相結(jié)合，責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的激勵機制。

　　（一）上市公司應(yīng)在有關(guān)政策規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù)與業(yè)績掛鉤的原則給予公司董事、監(jiān)事合理的任職報酬。

　　（二）全面推行高管人員年薪制。高管人員年薪由基薪收入和風(fēng)險收入兩部分組成。基薪收入根據(jù)公司資產(chǎn)規(guī)模和行業(yè)平均水平確定，風(fēng)險收入根據(jù)公司年度完成利潤情況和業(yè)績持續(xù)增長等情況核定。高管人員年薪的具體實施辦法由董事會制訂，報股東大會審議通過后實施。

　　（三）積極試行紅股、股票期權(quán)等分配獎勵制度，鼓勵“經(jīng)營者有其股”，具體方案由公司報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)和股東大會通過后實施。

　　四、完善對上市公司高管人員的監(jiān)督約束機制。

　　（一）建立高管人員經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，改進考核辦法。公司董事長、總經(jīng)理等高管人員應(yīng)簽訂承諾書和與公司簽訂任期責(zé)任書，明確任期經(jīng)營績效和資產(chǎn)保值增值目標(biāo)、崗位責(zé)權(quán)、報酬等事項。公司以承諾書、任期責(zé)任書為依據(jù)，對高管人員進行嚴(yán)格的考核。考核應(yīng)包括年度考核、重大經(jīng)濟事項考核和任期考核，由公司高管人員任職資格評審委員會和董事會分別組織實施，考核結(jié)果通過股東大會或社會媒體等途徑及時公布。依據(jù)考核結(jié)果，決定獎懲事項，并建立高管人員業(yè)績檔案。

　　（二）加大責(zé)任追究的力度。經(jīng)營不善，不能實現(xiàn)任期目標(biāo)的公司董事長、總經(jīng)理，應(yīng)予撤換；經(jīng)營投資決策失誤、對外擔(dān)保或因控股單位大量占用資金，給公司造成重大損失的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)予撤換，并視損失大小和責(zé)任輕重，承擔(dān)行政處罰、經(jīng)營賠償或刑事責(zé)任。因上述原因被撤換、解聘的高管人員，３年內(nèi)不得在上市公司、國有企業(yè)或黨政機關(guān)、事業(yè)單位擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

　　（三）強化監(jiān)事會的監(jiān)督功能。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對上市公司董事、經(jīng)理的誠信及勤勉盡責(zé)情況進行監(jiān)督，定期檢查公司財務(wù)，了解公司經(jīng)營情況。監(jiān)事會可在必要時以公司名義另行委托會計師事務(wù)所幫助審查公司財務(wù)，并向股東大會、證券監(jiān)管部門及其他有關(guān)部門報告情況。

　　五、加強地方政府與證券監(jiān)管部門的配合與合作，健全社會監(jiān)督機制。

　　（一）地方政府有關(guān)部門和證券監(jiān)管部門應(yīng)經(jīng)常溝通情況，切實加強對上市公司高管人員的監(jiān)督和管理。證券監(jiān)管部門應(yīng)協(xié)助組織、人事部門做好對公司董事、監(jiān)事候選人的考察、推薦工作，配合紀(jì)檢監(jiān)察部門做好有關(guān)高管人員的監(jiān)察工作。

　　（二）證券監(jiān)管部門應(yīng)認(rèn)真組織上市公司高管人員培訓(xùn)工作。公司高管人員應(yīng)參加證券監(jiān)管部門組織的相關(guān)培訓(xùn)和考試，不參加培訓(xùn)或培訓(xùn)考試兩次不合格的，證券監(jiān)管部門可建議公司依法定程序予以改聘。

　　六、非國有控股上市公司可參照本意見執(zhí)行。